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PER
Plan épargne retraite
Définition
Qu’est ce que le PER ?
Le plan épargne retraite est un produit d’épargne qui consiste à placer de l’argent afin de bénéficier d’un complément de revenu lors de la retraite. Le montant qui permet d’alimenter le PER peut-être fixe et régulier ou verser librement.
Afin de souscrire à un plan épargne retraite, il faut s’adresser à une compagnie d’assurance, un organisme de prévoyance (Mutuelle) ou à une banque. Ce produit d’épargne s’adresse en premier lieu aux personnes en activité professionnelle, mais il reste accessible à tous.
Fiscalité
Fiscalité du PER ?
Le plan épargne retraite est versé jusqu’au décès du bénéficiaire (rente viagère) donc un versement par “période”, mais il est possible de prévoir une sortie du capital (sous certaines conditions). De ce fait, il est possible de bénéficier d’un paiement d’un capital lors de la retraite, qui ne pourra excéder 20% de la valeur du capital, les 80% restant seront versés sous forme de rente viagère. Mais, il est aussi possible de bénéficier de la totalité du capital disponible sur le PER lors de l’achat d’une résidence principale. De plus, il est également possible de demander la totalité du capital si la rente perçue est inférieure à 40 € /mois.
L’épargne effectuée au cours d’une année est déductible des revenus imposables de cette année dans la limite d’un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal. Cette déduction est faite lors de l’imposition des revenus de l’année de versement, qui intervient l’année suivante.
Pour les versements effectués en année N :
- 10 % des revenus professionnels de l’année N avec une déduction de 31 382 € maximum (montant variable chaque année selon le PASS).
Un contribuable qui a effectué des versements sur son PER en année N devrait bénéficier de la déduction fiscale lors de l’imposition de ses revenus de l’année N, soit en année N+1.
Avantages
Avantages du PER
Le plan d’épargne retraite est un dispositif aux avantages multiples, il permet :
- Une réduction de sa fiscalité sur les revenus en période d’activité.
- Une amélioration de ses revenus de retraite.
- Les contribuables à revenus élevés peuvent réduire leur imposition jusqu’à 12 150 €/ an.
- Des versements libres ou programmés, modifiables à n’importe quel moment.
- Différents modes de gestion.
- Transférer ses droits vers un autre établissement.
- Une fiscalité avantageuse et déductible sur le revenu net global de chaque membre du foyer fiscal.Le plan d’épargne retraite populaire est un dispositif aux avantages multiples, il permet :
Retirer l’argent de son plan épargne retraite avant l’âge de la retraite :
Dans la plupart des cas, l’argent épargné est disponible qu’à partir de l’âge de la retraite. Mais, il existe quelques exceptions permettant de retirer cet argent avant l’heure :
- Cessation d’activité non-salariée après une liquidation judiciaire.
- Invalidité
- Expiration des droits d’allocation chômage suite à une perte involontaire d’emploi.
- Surendettement
- Décès d’un conjoint.
Il faut savoir qu’il est aussi possible de racheter son plan d’épargne retraite populaire, seulement si :
- Les contrats ne prévoyaient pas de versement régulier et aucun versement n’a été réalisé au cours des 4 années avant le rachat.
- La valeur de transfert du contrat est inférieure à 2 000 €.
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